内容摘要：自1949年建国以来，我国银行监管法制发展历经了建国初期的开创阶段、计划经济时期及社会主义市场经济时期等三个阶段。在社会主义市场经济时期，1995年3月18日通过了《中华人民共和国人民银行法》（下文简称《人民银行法》），及1995年5月10日通过的《中华人民共和国商业银行法》（下文简称《商业银行法》）标志着我国银行监管法制体系已初步成形。这两部大法成为我国银行监管法制体系的核心。而当前进行的国有商业银行股份制改革更是具有深刻的历史背景，它既是国有商业银行前一阶段改革的深化，也是我国经济金融市场化和国际化发展的客观要求。随着我国经济的发展，银行业的进一步国际化、全球化，对于银行监管的有效性问题更是进一步的被逐渐引上…

内容摘要：一、中国银行国际化经营的发展现状中国银行，全称中国银行股份有限公司，是中国四大国有控股商业银行之一，香港、澳门的发钞银行，2007年度英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”第九位。旗下有中国银行股份有限公司、中国银行(香港)有限公司、中银国际控股有限公司及中银集团保险有限公司等机构。集团经营业务主要由三大板块构成，分别为商业银行、投资银行和保险。其中商业银行业务为集团传统核心业务，并创造绝大部分的营业利润。二、当前中国银行国际化中存在的问题1.海外机构覆盖尚有空白，海外并购合作不成熟。作为集团国际化经营硬件基础设施的中国银行海外网点多在香港、新加坡、日本、伦敦等地，皆属于亚欧大陆区域。而对北美的纽约和芝加哥等…

内容摘要：一、我国人民币银行结算账户管理现状分析（一）初步确立基本制度框架，相关政策法规需进一步整合2003年以来，根据《办法》实施中遇到的问题及业务发展需要，我国又先后发布了《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（以下简称《细则》）、《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号）、《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（2007年2号令，以下简称2号令）等重要文件。应该说，这些规章反映了近年来银行结算账户的发展需要，但存在制度前后变化较大、内容零散，缺乏系统性、统一性规划。（二）依附于银行结算账户的监管内容过多，有悖账户监管的本质由于历史原因，我国账户管理制度肩负了太多非…

内容摘要：一、银行多元化介绍专业化与多元化是相对而言。是企业在发展过程中采取的两种不同经营战略。企业一般应根据其自身资源条件状况以及所处的外部环境，实施专业化经营或者开展多元化经营。银行作为提供专业化金融服务的企业，在其成长与发展过程中。也面临着专业化与多元化经营战略的选择。从银行业的发展历程来看，在20世纪60年代以前，主要经营存贷款业务的传统专业化商业银行在各国银行业中占主导地位，但自20世纪70年代以来。随着各国银行监管水平提高、金融法律健全以及商业银行自律能力增强，世界各国商业银行业务出现了向多元化、混业经营以及全能型银行发展趋势，诸如美国花旗银行之类开展多元化经营的全能型银行应运而生。但是，随着信息技术的发展以及…

内容摘要：过去几年以来，我国经济改革事业最令人兴奋的狂飙突进事件发生在金融业。可惜的是，银行业的改革虽在推进，步子也不能说不大，但仍然基本上在原来的国有银行部门内部打圈圈，所有制歧视问题很严重。与此对比，证券业改革的大踏步迈进却给人以深刻印象：私企上市限制和股份制银行上市限制得到放松，《基金法》正在起草，开放式基金和私募基金行将推出，诸如此类，不一而足。为什么银行业的创新就不如证券业？原因之一应该是银行业一直由国有银行垄断，受巨额呆帐、呆滞帐之累，已经到了身染沉疴、积重难返的地步。与之相比，证券业简直是一张白纸，可以写最美的文字，画最美的图画。当然证券业从一开始就走了弯路：上市公司都必须是国有企业（特权化）；股票得分A股和…

内容摘要：内容提要:西方发达国家普遍拥有比较健全发达的银行业,由于政治、经济、文化等历史渊源各不相同,各国纷纷建立了各具特色的银行监管体制。通过对美国、英国、日本这几个主要的西方发达国家银行监管体制进行比较研究发现,在监管法律基础方面,美英日分别实行 “规范管理”、 “非正式管理”、 “金融行政管理”;在监管框架模式方面,美日英分别为“双线多头”、 高度集中的“单一制”、“单线多头”监管模式;在监管制度内容方面,三国在市场准入监管、日常审慎监管、问题银行监管和市场退出监管方面也各具特色。 关键词:银行监管体制法律基础 框架模式 制度内容 引言 西方发达国家普遍拥有比较健全发达的银行业,由于政治、经济、文化等历史渊源各不相同…

内容摘要：内容摘要:随着银行业的全面对外资开放,我国商业银行面临的竞争日趋激烈,面临的金融风险也将与日俱增。如何完善我国商业银行的风险控制机制,充分发挥其职能,从而维持我国金融体系的稳定,成为一个现实而又迫切的问题。本文从分析我国国有商业银行当前存在的金融风险入手,结合目前国有商业银行风险控制现状,进一步完善国有商业银行的风险控制体系。 关键词:商业银行 金融风险 风险控制 内控机制 商业银行风险是在经营活动中,由于受事前无法预料的不确定性因素的影响或使未来的实际情况变化与预期不相符,致使其实际获得的收益与预期收益发生背离,从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利,丧失了获取额外收益机会的可能性。中国加入wto以后,我国金融开…

内容摘要：简介：通过对我国商业银行现行组织结构、管理方式、考核方式、授信风险管理方式、监督制衡机制的分析,提出我国现有的风险管理制度是激励不相容的,必须进行改革,并提出改进建议。一、现有模式:激励不相容——业务拓展与风险控制之间的权衡与替代(一)委托代理理论中的激励相容“委托代理”的概念来自于法律,委托代理关系本来是指“委托人”授权“代理人”代表前者从事某种活动时的关系。但在经济学中,委托代理关系的范围要宽泛得多。北京大学张维迎教授将经济学意义上的委托代理关系定义为“任何一种涉及非对称信息的交易”,并称“交易中有信息优势的一方称为代理人,另一方称为委托人”。经济学中讨论的委托代理关系问题通常是指代理人问题,即由于代理人的目…

内容摘要：内容提要:零售银行业务的重要性日益提高是当代国际银行业发展中的一个显著特征,而且在其近些年的发展中呈现出若干代表未来发展方向的趋势。本文拟从产品、分销渠道和客户关系管理以及竞争主体的多元化和经营国际化等方面,对当代国际零售银行业的发展动向进行全面的考察分析,以资中国零售银行业发展参考借鉴。关键词:银行业 零售银行业 国际趋势20世纪90年代中后期以来,国际银行业发展中一个重要的趋向是零售业务的重要性不断提高,在商业银行的收入来源中,零售业务的贡献率越来越高。根据欧洲中央银行的报告.2000～2003年欧盟银行业在普遍的经济衰退、股票市场价格大幅度下挫、公司财务丑闻频传以及美国9.11恐怖袭击事件等众多逆向冲击下,…

内容摘要：中国银监会对国有商业银行的改革工作非常重视，于2004年初专门发布了《关于中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引》，并组织专司国有商业银行监管的有关部门成立了″中国银监会＇公司治理改革＇课题组″，在认真总结国有商业银行改革实践并充分借鉴国际先进银行治理经验的基础上，形成了本期刊发的这篇研究报告。我国国有商业银行正处于一个重要的改革发展时期：中国银行、中国建设银行股份制改革已经取得显著进展，中国工商银行、中国农业银行改革也在积极准备之中。如何明确股份制改革的任务和实现手段，下一步如何深化改革，已成为世人关注的金融焦点。当前进行的国有商业银行股份制改革具有深刻的历史背景，它既是国有商业银行前一阶段改革的深化，也…

内容摘要：完善的内部控制是银行审慎经营的前提，也是保证金融体系稳定的基础。 商业银行内部控制是银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。如何建立规范、系统、可靠的商业银行内部控制系统，有效地防范商业银行巨大的经营风险，一直是银行家和金融理论家的一个重大课题。浙商银行作为一家2004年8月才设立的全国性股份制商业银行，经过两年多的努力，初步建立了对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的内部控制架构，主要分为组织体系、授权体系、岗位责任体系、业务流程和管理流程体系、技术和工具体系和管理考评体系。 组织体系 围绕“有利于业务开拓和风险控制，科学合…

内容摘要：【摘要】信用卡恶意透支是令银行业头疼的顽疾，主要存在频繁透支、骗领信用卡透支、相互勾结透支、诈骗型透支等四种形式。导致信用卡透支防不胜防的主要原因有相关法律法规和信用体系滞后、领卡审核不严、担保措施不力、催收欠款不力及信用卡网络发展滞后等。针对上述原因，应相应的采取加快完善信用卡法制环境、建立全国性个人信用体系、严格资信审查、提高网络管理水平、完善担保制度、加大催收欠款和打击恶意透支的力度等防范措施，尽量把风险控制在最小的限度内。【关键词】信用卡风险 恶意透支 信用卡犯罪 个人信用制度 资信审查 信用卡业务在西方发达国家已经有百余年的发展历史，而对我国银行业而言，还是一项新兴的业务，各大银行都在紧锣密鼓加快发行信…

内容摘要：摘要：“草根银行”指的是指经银监会批准的、在城市或农村地区开展的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融服务机构。这些机构往往定位为穷人银行，即为小客户提供微额金融服务的金融机构。文章介绍了“草根银行”在我国发展的三个阶段及成功原因，并指出其成功对我国农村金融改革的贡献。关键词：草根银行；农村金融改革 一、引言 从20世纪70年代末期以来，我国政府围绕农村金融机构更好地服务“三农”的问题，已进行过多轮改革和创新，并取得了一定的成效。但是农村金融领域的问题依然很多，农村金融产业已经成为农村经济发展中的瓶颈产业。 “草根银行”指的是指经银监会批准的、在城市或农村地区开展的村镇银行、贷款公司、农村资金互助社等金融服务机…

内容摘要：摘要：市场经济的发展使国有银行面临着前所未有的压力，这种压力不仅来自于金融服务业的快速变革和信贷产品发展的日益困难，更来自于国内外商业银行的竞争。而目前我国的国有银行在经营理念、经营方式、风险控制等方面还存在很多问题。只有真正实现资产质量、内部管理水平和创新能力的转变，才是国有银行改革的根本。关键词：银行业改革；金融风险；金融监管；金融创新 一、中国银行业的困境 （一）不良贷款依然困扰中国银行业 我国商业银行不良贷款的形成既有历史原因，也有现实因素，这是特殊经济环境和政策空间下难以避免的产物。多年以来，伴随银行信贷的过度扩张，经济高速发展引发的经济结构和社会结构的失衡，为中国社会经济长期发展带来了许多负面的效应。…

内容摘要：[摘 要]以资本为基础的现代商业银行绩效评估体系有效地促进了商业银行经营理念和增长方式的转变。目前中国商业银行基于监管资本的绩效评估能够很好地达到监管要求，但风险衡量的敏感度差，不利于银行价值的实现。将经济资本引入银行绩效评估，使银行对风险的把握更加精准，同时，将RAROC作为银行绩效评价指标，会使银行资本和资产运用更充分，从而真正实现银行价值最大化。[关键词]监管资本；经济资本；RAROC；绩效评估 一、商业银行绩效评估的发展趋势 (一)传统的商业银行绩效评估 20世纪90年代以前，中国银行绩效评估还属于一项相对简单的活动。商业银行以存贷款及资产增长速度作为判断银行实力的重要标准，主要关心业务发展规模和收益水平…

内容摘要：内容摘要：本文对国内15家银行进行回归分析，运用权重技术剔除异方差后，得到银行业规模效应曲线方程及最优资产规模，并揭示出行业内部个体规模普遍不经济的现实状况。关键词：中国银行业 灰色规模经济效应 异方差 最优银行规模 银行规模经济是指银行扩张其生产规模，降低长期平均成本，提高产出效率，进而具备大规模生产经济性，在激烈的市场竞争中赢得成本优势。然而，银行业规模也并非越大越好，而应有个限度。本文考察2001年15家商业银行的横截面数据，对行业内部个体规模的合理性与整体结构的有效性进行评判。 中国商业银行整体规模经济效应考察 第一步，选取利润总额作为市场绩效变量，令其为Y；选取各行资产总额表示银行规模大小，令其为X。假…

内容摘要：内容提要：亚洲金融危机前韩国的银行和中国的银行在所有权结构上并不相同，但在公司治理上却有很多惊人的相似之处，本文重点研究了金融危机前韩国和目前中国的银行在治理结构上存在的问题，总结它们在治理结构存在的共同点，探讨了这些共同点背后的文化因素。 关键词：所有权,公司治理,文化因素一、亚洲金融危机前韩国银行的所有权和治理结构银行的所有权结构是公司治理结构中的关键要素。因为它与利益冲突问题直接相关。通常，强大的治理方法是为了适应来自股东、监督者和市场竞争的可预知的压力而形成的。韩国银行的所有权结构有着严格限制。l982年，当银行部门私有化时，为了防止任一单个股东对银行管理施加过度的影响和控制，全国性商业银行的个人所有权比…

内容摘要：[摘 要]随着国有商业银行的陆续上市，建立健全其内部控制体系成为紧迫任务，而内部控制体系的建立和健全离不开有效的评价方法，本文试用模糊综合评价方法对内部控制状况进行评价。模糊综合评价模型由因素集、评语集、权重集、分数集等构成，由专家或者熟悉内控的人员做出评价得出评语集；根据中国银监会的“内部控制评价计分方法表”，用层次分析法(AHP)确定指标权重；用模糊聚类分析对评价结果进行归类和综合评价，并以某商业银行的内部控制为例说明这种方法的运用。我国目前内部控制评价缺乏定量评价，本文的模糊综合评价方法是对定量评价的一种尝试。 [关键词]商业银行；内部控制；模糊数学；模糊综合评价有效的内部控制机制是防范金融风险的第一道屏障…

内容摘要：摘要：本文首先对许国平、葛蓉蓉、何兴达的《论国有银行股权转让的均衡价格》一文进行了分析，指出其在分析立场、论证逻辑以及银行价值评估方法三方面存在的问题。随后，本文从中国银行业改革渐进转轨的制度背景出发，建立了一个更为有效的调整的股息贴现模型（Ａ－ＤＭＭ），并据此对建设银行的股权价值进行了测算。研究结果的准确性和模型有效性，得到了建设银行股票价格各种后续表现的印证。 关键词：国有银行；股权；均衡价格2005年以来，随着中国国有商业银行陆续引进境外战略投资者以及在香港上市，国内许多学者对引资的价格和必要性进行了大量的研究论证，其中尤以《金融研究》2006年第3期刊载的许国平、葛蓉蓉、何兴达的文章《论国有银行股权转让的…

内容摘要：[摘 要]最近几年来，随着国内银行业的发展，特别是部分国有商业银行股改上市进程的推进，税收已经成为影响商业银行在资本市场表现的重要因素，现行税制中的一些矛盾开始显现，对税收制度进行改革的呼声日渐高涨。但对现行银行业税制到底存在什么样的问题和需要怎么改革等问题却是众说纷纭。本文在对税收基本理论和我国银行业税收制度现状及其实施效果进行介绍和分析的基础上，结合国外银行业税制的现状和发展方向，探讨我国银行业现行税制在合理性、公平性、均衡性方面存在的主要问题，对其改革的总体思路和具体内容设计进行研究，以期为我国银行业税制改革提供政策性建议。 [关键词]税收制度；银行业税制；税制改革一、银行业税制设计与改革的实践——中外比较…

内容摘要：[内容摘要]当前对于我国通货的走势存在“胀”与“缩”两种截然对立的观点。而从我国经济内在运行状况来看，未来几年我国通货紧缩的压力要大于通货膨胀的压力。我国必然要全面调控经济运行，消除通货紧缩的压力。而这也会对作为金融体系中心的商业银行产生巨大的压力。因此，商业银行必须从其基本业务出发，做出必要的调整，以适应未来几年的经济发展。[关键词]通货；宏观调控；商业银行 一、对我国未来几年通货走势的分析 （一）通货是宏观金融的主要监测和调控指标 在微观经济中，价格信号是人们进行经济活动的主要依据，这是因为，价格与经济活动是紧密相关的，是经济活动状况的直接反映，具有很强的可测性。在宏观经济中，作为价格总水平直接表现的通货也同…

内容摘要：[内容摘要]孟加拉乡村银行模式是非政府组织向穷人发放小额贷款以帮助其脱贫的金融模式。1993年，这一模式被引入到中国并试点运行，经过约10多年的试验，取得一定的经验和成效，但也出现了不少问题。本文在总结以往经验和教训的基础上，借鉴孟加拉乡村银行小额信贷模式，结合我国特殊的国情和条件，提出了使孟加拉模式顺利“中国行”的相应政策建议。[关键词]孟加拉模式(GB模式)；扶贫社(FPC)；小额信贷一、引言在“十一五”规划中，建设社会主义新农村被列在各战略之首。新农村的建设离不开金融体系的支持，然而目前我国的农村金融体系十分脆弱，金融发展还存在着很多问题：农村金融服务的成本大、收益小，商业化的追求使得国有银行很多营业机构纷…

内容摘要：银行作为典型的商业机构，既依赖于股东的资本投入，也得益于客户、员工和其他利益相关者以不同资源为银行所付出的努力。银行的公众性质决定其应发挥承担更多社会责任的示范作用。但是，什么是社会责任，如何承担社会责任，国内商业银行在理解和执行上还存在差异，本文就此做些探索。世界银行将企业社会责任定义为：企业与关键利益相关者的关系、价值观、遵纪守法，以及尊重人、社区和环境等有关政策和实践的集合。该定义表明了企业社会责任既是企业在经济全球化背景下对其自身经济行为的道德约束，也是企业为改善利益相关者生活质量而贡献于可持续发展的一种承诺。从跨国银行的实践看，有社会责任的银行所具有的基本特征：一是自愿履行社会责任，而非法律、规则和习俗…

内容摘要：一、 序言  银行改革是中国改革战略的核心内容，以提高对庞大私人储蓄的配置效率。过去20年的银行业改革是中国金融开放的一部分，它将原本单一的银行系统变成商业借贷和中央银行职能彼此独立的多层次系统。对国有四大银行中的三大银行的改革已经取得了巨大的成果，至2005年底，这三家银行都宣布引进了占少数股权的外国战略投资者。这三家银行亦完成了首次公开上市。使银行业面临更多外部竞争是中国政府力图提高银行业效率所采取的各项举措中的一种，其他还包括加强金融创新、改善银行的公司治理。 中国银行系统近年来的重要趋势之一是外资参与的增加。在华外资银行开展业务或直接建立分行和分支机构，或通过持有中资银行少数股份的间接形式。非直…

内容摘要：一、引言资本是商业银行存在的前提和发展的基础,资本的数量和结构关系到银行的安全程度,进而影响到整个社会经济的稳定。因此,监管当局会对商业银行进行严格的资本监管，即对资本充足率的规定、监督和调节，这属于银行资本的外部管理。为了达到监管要求，商业银行必须通过内源融资、外源融资等多种渠道补充资本金，同时达到优化资本结构的目的。从资本充足率水平看，巴塞尔资本协议确定了8%的最低资本充足率标准，但实际上，发达国家绝大多数商业银行的资本充足率都高于这一最低标准。90年代美国商业银行平均资本充足率为12%-13%，英国商业银行为12%-14%。为什么会出现这一现象呢？Alexander (2004) 认为有两种可能的解释:一是…

内容摘要：一、外资银行：规模增长及国际动向从上个世纪90年代以来，新兴市场国家的金融结构最显著的变化之一就是外资金融机构大量进入其银行体系。外资银行在新兴市场国家市场份额的上升,是成熟市场国家和新兴市场国家进行的银行体系融合的一个表现。在拉丁美洲以及转型经济的中东欧国家，外资银行占到了当地银行资产总量的大部分，而在亚洲，尽管外资银行所占比例比上述地区少得多，但是也成为了当地银行部门不可或缺的组成部分。在中东欧转型经济国家，20世纪90年代后半期，外资进入大幅增加，至1999年外资控制率达到了50%以上。90年代上半期中东欧国家发生了金融危机之后，国有银行的私有化进程大大地加速了外资银行的进入的步伐。最初出售的银行大多数是中…

内容摘要：9月25日《二十一世纪经济报道》的一篇文章再次将太平洋建设集团及位居2005年胡润富豪榜榜眼、身价125亿的严介和推向了风口浪尖。截至9月21日的短短半年多时间里，苏州市中级人民法院、南通市中级人民法院、南京市中级人民法院先后5次查封了严介和的12处住宅，绝大多数甚至已经被重复冻结3次以上，而最近的一次冻结则发生在2006年9月20日。这些诉讼的原告大多为各地商业银行，而被告皆为太平洋建设集团或其下属企业，乃至集团实际控制人严介和。诉讼的原因大都是集团及其子公司无法偿还银行贷款，金额合计4亿元，其中大部分为短期流动资金贷款1。对于 “财富黑马”严介和和他的2005年年报显示主营业务收入高达25.44亿元、净利润近…

内容摘要：一、上市银行信息披露监管中存在的问题 （一）信息监管协调机制不完善 众多部门均对上市银行拥有监管权，多头监管固然可以增强监管效果，但所带来的负面效应也是显而易见的。一是各监管部门均自行制定、实施信息披露的规范与监管政策，独立组织检查活动，分别执行处罚措施，这不仅浪费了监管资源，而且增加了上市银行的披露负担。二是各部门开发的监管信息系统缺乏总体规划，各子系统孤立存在；技术标准不统一，开发产品多种多样；具体的指标编码各行其是，无法实现共享，相互之间信息分析结果的可比性也较差。三是各部门在信息数据采集方面各自为政，都有一套数据采集、分析和利用系统，缺乏沟通、协调机制，没有形成监管合力。四是我国目前虽然还是实行“分业经营…

内容摘要：内容提要：应收账款质押已成为世界许多国家或地区企业融资的一条重要渠道。我国现行担保法律无此规定，而现实又有强烈需求。《物权法》首次将应收账款质押纳入到我国法律中，为实践操作提供了明确的法律依据。然而，《物权法》仅有两条专门规定，难以解决应收账款质押中存在的全部问题。本文界定了我国应收账款和应收账款质押的概念，明确指出法律意义上的应收账款包括公路、桥梁等收费权，并简要分析了应收账款质押区别于其他权利质押的三个明显特点。在此基础上，有重点地分析了可质押的应收账款的特征、我国公示制度的不足及其完善、应收账款质押效力的规定及其存在的问题。 关键词：应收账款质押  设定  公示  效力&nbs…

内容摘要：摘 要 货币政策作为中央银行为实现既定经济目标，通过运用各种工具调节货币供给和利率，进而影响宏观经济方针和措施的总和。货币政策的传导机制是货币政策工具的运用到货币政策目标的实现之间的作用过程。公开市场业务是中央银行最重要的一个间接货币政策工具，目前已经成为全世界主要市场经济国家、发展中国家、经济体制转轨国家主要的日常货币管理手段。公开市场业务对货币政策的传导有着特殊的作用，产生不同的货币政策效应。从货币政策的资产结构调整效应、汇率影响效应、财富变动效应、信用供给可能性效应来分析公开市场业务与货币政策传导机制，从货币政策的数量效果、货币政策质量效果和货币政策的滞后性来分析公开市场业务与货币政策效应。 关键词 货币政…